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第114章 商誉：甜蜜的毒药（第1页）

国贸三期的垃圾房飘着隔夜奶茶的酸腐味，陈默套着肥大的保洁服，橡胶手套黏着隔夜剩饭的油垢。凌晨七点五十八分，他掀开“可回收物”垃圾桶，潮湿的文件袋卡在奶茶杯和快递盒中间，边缘印着“E公司并购项目”的烫金字。

“哥们儿，新来的？”保安老李嚼着煎饼晃过来，手电筒光扫过他胸前皱巴巴的工牌。陈默缩着脖子，河北口音里掺着颤音：“俺替王婶顶班，她孙子发烧了。”趁对方分神，他迅速把浸着咖啡渍的并购协议塞进垃圾车，车轮碾过一只蟑螂，发出令人牙酸的“嘎吱”声。

工具间里，陈默用手机电筒照亮文件。E公司《收购星辉传媒协议》的第17页晕着污水，20亿商誉金额却清晰得刺眼。附件中的盈利预测表写着：“星辉传媒未来五年净利润年均增长300%”，评估师签字栏盖着“王振华”的私章——正是上个月在审计底稿堆里猝死的注册会计师。

“操！”陈默后背撞上拖把架，塑料桶滚落的声响在狭小空间里格外刺耳。微信语音震动，周远山的四川话带着火气：“龟儿子，查E公司商誉占净资产比例！”同花顺F10页面弹出，他的手指在屏幕上打滑：商誉21.6亿，净资产58.3亿，占比37%——超过30%的警戒线。

铁门突然被踹响，老李的河南话骂道：“狗日的冒牌货！监控看见你偷翻垃圾了！”陈默抓起喷壶转身，消毒液径直喷向对方眼睛，趁保安惨叫时撞开消防通道。文件袋里掉出的内存卡滑落在地，他捡起时瞥见视频预览图：王振华在办公室摔文件，怒吼声穿透屏幕：“实际估值不到3亿，他们拿327国债的旧账逼我签字！”

三个保安从电梯涌出，陈默纵身跳上货运传送带，胶带机正将泡沫箱送向地下车库。他蜷进标着“生鲜冷链”的箱子，寒气顺着裤脚爬上来，听见头顶对讲机里的指令：“目标往B2停车场跑了，注意冷链车！”

手机震动，陌生短信跳出：“看F公司商誉占比。”陈默调出持仓股F的财报，瞳孔骤缩：商誉45.8亿，总资产102亿，占比45%——比天神娱乐暴雷前的比例还高。“师父，F公司要暴雷！”他压低声音打电话，冷链车突然启动，引擎轰鸣声盖不住周远山的怒吼：“查收购标的的业绩对赌！”

年报下载完成，F公司三年前收购的“蓝海科技”承诺五年净利润15亿，实际累计亏损4.7亿。协议里的补偿条款写得清楚，原股东却早在一年前将股份质押套现8亿。陈默翻到附注第22条，管理层声明让他冷汗直冒：“鉴于蓝海科技拥有区块链专利储备，管理层认为无需计提减值。”

“储备个屁！”周远山摔杯子的声音传来，“那三项专利是花50万买的空壳公司，评估报告用的收益法，假设市占率年增200%——比马斯克还敢吹！”冷链车猛地刹车，陈默的头撞在冻鱼箱上，咸腥气味混着寒气冲进鼻腔。车门打开瞬间，他滚进卸货区，混在早高峰的白领人群中。

手机推送闪烁：【F公司预告年度净利润增长200%】，股价直线封板。陈默盯着公告，终于发现玄机：6亿政府拆迁补偿躺在“其他收益”栏，占净利润的83%。他想起周远山说过的话：“靠非经常性损益撑起来的利润，比商誉还虚。”

地铁通道的电视突然插播新闻，审计协会通报王振华猝死案，画面里E公司董事长的腕表反光刺眼——正是第113章澳门照片里的同款百达翡丽。手机再次震动，新短信只有四个字：“小心冷链车。”他回头望去，刚才那辆货车正缓缓降下车窗，黑洞洞的镜头反光在晨光中一闪，像是狙击步枪的瞄准镜。

陈默混进洗手间，扯掉保洁服塞进垃圾桶。镜子里映出他苍白的脸，口袋里的内存卡硌得大腿生疼。F公司厂区地图在手机里打开，所谓的“拆迁地块”标注在五环外的工业用地，而政府征收公告发布于五年前——根本不在红线范围内。

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